Дубай широко відомий як «податкова гавань», багато в чому завдяки своїй найзнаменитішій особливості: відсутності прибуткового податку з фізичних осіб. Однак називати емірат повністю безподатковим – помилка. Хоча ОАЕ не забирає частину вашої щомісячної зарплати, в країні існує розвинена система корпоративних, непрямих та сервісних податків, які йдуть на фінансування інфраструктури та державних послуг.
Розуміння цих відмінностей життєво важливе для експатів та інвесторів, щоб уникнути непередбачених витрат та забезпечити дотримання законодавства.
Відсутність прибуткового податку з фізичних осіб
Головний фактор привабливості для заможних осіб та професіоналів світового рівня полягає в тому, що ОАЕ не оподатковують **заробітну плату, спадщину, подарунки чи приріст капіталу фізичних осіб. Ця політика є потужним магнітом для талантів з усього світу, дозволяючи резидентам зберігати більш високу частку свого доходу порівняно з більшістю західних економік.
Примітка для громадян США: Проживання в Дубаї не звільняє вас від податкового законодавства вашої країни. Сполучені Штати оподатковують своїх громадян за принципом “всесвітнього доходу”. Незважаючи на те, що певні винятки та податкові відрахування можуть знизити ваше навантаження, ви все одно зобов’язані звітувати перед IRS про свої доходи по всьому світу.
Корпоративне оподаткування: нова ера
Протягом багатьох років бізнес у Дубаї мав майже повну податкову недоторканність. Ситуація змінилася 1 червня 2023 року, коли ОАЕ запровадили федеральний режим корпоративного податку, щоб привести систему у відповідність до міжнародних стандартів прозорості.
- Ставка: 9% податок застосовується до оподатковуваного доходу, що перевищує 375 000 дирхамів ОАЕ.
- Малий бізнес: Компанії, чий дохід нижчий за цей поріг, як правило, звільняються від корпоративного податку.
- Вільні зони: Певні «кваліфіковані» компанії у вільних зонах все ще можуть користуватися 0% ставкою корпоративного податку на певні види доходів за умови дотримання суворих нормативних вимог.
- Дотримання вимог: Усі суб’єкти оподаткування повинні зареєструватися у Федеральному податковому управлінні (FTA) і регулярно подавати податкову звітність.
Непрямі податки: ПДВ та акцизи
Хоча ви можете не сплачувати податок на те, що ви заробляєте, ви платите податок на те, що ви витрачаєте. ОАЕ використовують непрямі податки задля забезпечення стабільного доходу бюджету:
Податок на додану вартість (ПДВ)
Введений у 2018 році, ПДВ у розмірі 5% застосовується до більшості товарів та послуг.
– Для резидентів: Цей податок вже входить у вартість повсякденних покупок.
– Для туристів: Мандрівники часто можуть повернути ПДВ при купівлі певних товарів (на суму не менше 250 дирхамів) при вивезенні товарів із країни протягом 90 днів.
Акцизний податок
Щоб обмежити споживання шкідливих продуктів, ОАЕ запроваджують акцизний податок певні категорії товарів, включаючи:
– Тютюнову продукцію
– Енергетичні напої
– газовані напої
Нерухомість та муніципальні збори
У Дубаї немає традиційної моделі щорічного податку майно, прийнята у багатьох містах Європи чи Північної Америки. Натомість система спирається на транзакційні та сервісні збори, які функціонують аналогічно до податків:
- Продаж нерухомості: Покупці зазвичай платять реєстраційний збір у розмірі 4% у Земельний департамент Дубая.
- Орендні витрати: Орендарі часто стикаються з муніципальним збором (часто званим муніципальним податком) у розмірі приблизно 5% від їхньої річної орендної плати, який зазвичай стягується через рахунки за комунальні послуги.
Резюме
Хоча Дубай залишається першокласним місцем для життя з високою податковою ефективністю завдяки відсутності прибуткового податку, він не є «податковим вакуумом». Резиденти повинні орієнтуватися у системі корпоративних податків, ПДВ, акцизів та різних державних зборів, які разом забезпечують стрімкий розвиток емірату.
