Дубай широко известен как «налоговая гавань», во многом благодаря своей самой знаменитой особенности: отсутствию подоходного налога с физических лиц. Однако называть эмират полностью безналоговым — заблуждение. Хотя ОАЭ не забирают часть вашей ежемесячной зарплаты, в стране существует развитая система корпоративных, косвенных и сервисных налогов, которые идут на финансирование инфраструктуры и государственных услуг.
Понимание этих различий жизненно важно для экспатов и инвесторов, чтобы избежать непредвиденных расходов и обеспечить соблюдение законодательства.
Отсутствие подоходного налога с физических лиц
Главный фактор привлекательности для состоятельных лиц и профессионалов мирового уровня заключается в том, что ОАЭ не облагают налогом заработную плату, наследство, подарки или прирост капитала физических лиц. Эта политика служит мощным магнитом для талантов со всего мира, позволяя резидентам сохранять более высокую долю своего дохода по сравнению с большинством западных экономик.
Примечание для граждан США: Проживание в Дубае не освобождает вас от налогового законодательства вашей страны. Соединенные Штаты облагают налогом своих граждан по принципу всемирного дохода. Несмотря на то, что определенные исключения и налоговые вычеты могут снизить вашу нагрузку, вы все равно обязаны отчитываться перед IRS о своих доходах по всему миру.
Корпоративное налогообложение: новая эра
В течение многих лет бизнес в Дубае пользовался почти полной налоговой неприкосновенностью. Ситуация изменилась 1 июня 2023 года, когда ОАЭ ввели федеральный режим корпоративного налога, чтобы привести систему в соответствие с международными стандартами прозрачности.
- Ставка: 9% налог применяется к налогооблагаемому доходу, превышающему 375 000 дирхамов ОАЭ.
- Малый бизнес: Компании, чей доход ниже этого порога, как правило, освобождаются от корпоративного налога.
- Свободные зоны: Определенные «квалифицируемые» компании в свободных зонах все еще могут пользоваться 0% ставкой корпоративного налога на определенные виды доходов, при условии соблюдения строгих нормативных требований.
- Соблюдение требований: Все налогооблагаемые субъекты должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (FTA) и регулярно подавать налоговую отчетность.
Косвенные налоги: НДС и акцизы
Хотя вы можете не платить налог на то, что вы зарабатываете, вы платите налог на то, что вы тратите. ОАЭ используют косвенные налоги для обеспечения стабильного дохода бюджета:
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Введенный в 2018 году, НДС в размере 5% применяется к большинству товаров и услуг.
— Для резидентов: Этот налог уже включен в стоимость повседневных покупок.
— Для туристов: Путешественники часто могут вернуть НДС при покупке определенных товаров (на сумму не менее 250 дирхамов) при вывозе товаров из страны в течение 90 дней.
Акцизный налог
Чтобы ограничить потребление вредных продуктов, ОАЭ вводят акцизный налог на определенные категории товаров, включая:
— Табачную продукцию
— Энергетические напитки
— Газированные напитки
Недвижимость и муниципальные сборы
В Дубае не используется традиционная модель ежегодного налога на имущество, принятая во многих городах Европы или Северной Америки. Вместо этого система опирается на транзакционные и сервисные сборы, которые функционируют аналогично налогам:
- Продажа недвижимости: Покупатели обычно платят регистрационный сбор в размере 4% в Земельный департамент Дубая.
- Арендные расходы: Арендаторы часто сталкиваются с муниципальным сбором (часто называемым муниципальным налогом) в размере примерно 5% от их годовой арендной платы, который обычно взимается через счета за коммунальные услуги.
Резюме
Хотя Дубай остается первоклассным местом для жизни с высокой налоговой эффективностью благодаря отсутствию подоходного налога, он не является «налоговым вакуумом». Резиденты должны ориентироваться в системе корпоративных налогов, НДС, акцизов и различных государственных сборов, которые в совокупности обеспечивают стремительное развитие эмирата.
