La reputación de Dubái como “paraíso fiscal” está muy extendida, en gran parte debido a su característica más famosa: la ausencia de impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, describir el emirato como totalmente libre de impuestos es un error. Si bien los Emiratos Árabes Unidos no cobran una parte de su salario mensual, existe un sofisticado sistema de impuestos corporativos, indirectos y basados en servicios para financiar la infraestructura y los servicios públicos del país.
Comprender estas distinciones es vital para que los expatriados y los inversores eviten costos inesperados y garanticen el cumplimiento legal.
La ausencia del IRPF
El principal atractivo para las personas con alto patrimonio neto y los profesionales globales es que los EAU no imponen impuestos sobre salarios, herencias, donaciones o ganancias de capital para las personas. Esta política sirve como un imán masivo para el talento global, permitiendo a los residentes retener un porcentaje más alto de sus ingresos en comparación con la mayoría de las economías occidentales.
Nota para ciudadanos estadounidenses: Vivir en Dubai no lo exime de las leyes fiscales de su país de origen. Estados Unidos grava a sus ciudadanos sobre los ingresos mundiales. Si bien ciertas exclusiones y créditos pueden reducir su responsabilidad, aún debe informar sus ganancias globales al IRS.
Fiscalidad corporativa: una nueva era
Durante años, las empresas disfrutaron de inmunidad fiscal casi total en Dubai. Esto cambió el 1 de junio de 2023, cuando los Emiratos Árabes Unidos introdujeron un régimen fiscal corporativo federal para alinearse con los estándares internacionales de transparencia.
- La tasa: Se aplica un impuesto del 9 % a los ingresos imponibles que superen los 375 000 AED.
- Pequeñas empresas: Las entidades que ganan por debajo de este umbral generalmente permanecen exentas del impuesto corporativo.
- Zonas Francas: Ciertas empresas de Zonas Francas “calificadas” aún pueden beneficiarse de una tasa impositiva corporativa del 0% sobre tipos específicos de ingresos, siempre que cumplan con requisitos regulatorios estrictos.
- Cumplimiento: Todas las entidades sujetas a impuestos deben registrarse ante la Autoridad Fiscal Federal (FTA) y presentar declaraciones periódicas.
Impuestos Indirectos: IVA e Impuestos Especiales
Si bien es posible que no pague impuestos sobre lo que gana, sí paga impuestos sobre lo que gasta. Los Emiratos Árabes Unidos utilizan impuestos indirectos para generar ingresos constantes:
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Introducido en 2018, se aplica un 5% de IVA a la mayoría de los bienes y servicios.
– Para residentes: Esto está incluido en el precio de las compras diarias.
– Para turistas: Los viajeros a menudo pueden solicitar reembolsos del IVA en compras calificadas (mínimo 250 AED) cuando exportan bienes del país dentro de los 90 días.
Impuesto especial
Para desalentar el consumo de productos nocivos, los Emiratos Árabes Unidos imponen un impuesto especial a categorías específicas, que incluyen:
– Productos de tabaco
– Bebidas energéticas
– Bebidas carbonatadas
Tasas inmobiliarias y municipales
Dubai no utiliza un modelo tradicional de impuesto anual a la propiedad como muchas ciudades europeas o norteamericanas. En cambio, se basa en tarifas de transacción y de servicio que funcionan de manera similar a los impuestos:
- Ventas de propiedades: Los compradores suelen pagar una tarifa de registro del 4% al Departamento de Tierras de Dubai.
- Costos de alquiler: Los inquilinos a menudo enfrentan un impuesto municipal (a menudo denominado tasa municipal) que asciende aproximadamente al 5% de su alquiler anual, que generalmente se recauda a través de facturas de servicios públicos.
Resumen
Si bien Dubái sigue siendo un destino privilegiado para una vida fiscalmente eficiente debido a su falta de impuesto sobre la renta personal, no es un vacío libre de impuestos. Los residentes deben navegar por un panorama de impuestos corporativos, IVA, impuestos especiales y diversas tasas gubernamentales que en conjunto respaldan el rápido desarrollo del emirato.
