Dubaj je široce známá jako daňový ráj, a to především díky své nejznámější vlastnosti: žádná daň z příjmu fyzických osob. Označit emirát za zcela osvobozený od daní je však mylná představa. Přestože Spojené arabské emiráty neberou část vašeho měsíčního platu, země má rozvinutý systém firemních, nepřímých daní a daní ze služeb, které financují infrastrukturu a vládní služby.
Pochopení těchto rozdílů je pro expaty a investory zásadní, aby se vyhnuli neočekávaným nákladům a zajistili soulad s právními předpisy.
Žádná daň z příjmu fyzických osob
Hlavním atraktivním faktorem pro jednotlivce s vysokým čistým jměním a odborníky světové úrovně je to, že SAE nezdaňují platy, dědictví, dary nebo kapitálové zisky jednotlivcům. Tato politika slouží jako silný magnet pro talenty z celého světa a umožňuje obyvatelům ponechat si vyšší podíl svých příjmů ve srovnání s většinou západních ekonomik.
Poznámka pro občany USA: Život v Dubaji vás neosvobozuje od daňových zákonů vaší země. Spojené státy zdaňují své občany na základě celosvětového příjmu. I když určité výjimky a daňové odpočty mohou snížit vaši zátěž, stále musíte hlásit své celosvětové příjmy úřadu IRS.
Zdanění právnických osob: Nová éra
Po mnoho let se podniky v Dubaji těšily téměř úplné daňové imunitě. To se změnilo 1. června 2023, kdy Spojené arabské emiráty zavedly federální režim daně z příjmu právnických osob, aby byl systém v souladu s mezinárodními standardy transparentnosti.
- Sazba: 9% daň se vztahuje na zdanitelný příjem přesahující 375 000 AED.
- Small Business: Společnosti, jejichž příjem je pod touto hranicí, jsou obecně osvobozeny od daně z příjmu právnických osob.
- Volné zóny: Některé „kvalifikované“ společnosti ve svobodných zónách mohou stále využívat 0% sazbu daně z příjmu právnických osob na určité typy příjmů, s výhradou přísných regulačních požadavků.
- Soulad: Všechny daňové subjekty se musí zaregistrovat u Federální daňové správy (FTA) a pravidelně podávat daňová přiznání.
Nepřímé daně: DPH a spotřební daně
I když nemusíte platit daň z toho, co vyděláte, platíte daň z toho, co utratíte. Spojené arabské emiráty používají nepřímé daně k zajištění stabilních rozpočtových příjmů:
Daň z přidané hodnoty (DPH)
Zavedeno v roce 2018, 5% DPH se vztahuje na většinu zboží a služeb.
– Pro rezidenty: Tato daň je již zahrnuta v ceně každodenních nákupů.
– Pro turisty: Cestující mohou často požadovat vrácení DPH za nákup určitého zboží (v hodnotě alespoň 250 AED) při odjezdu ze země do 90 dnů.
Spotřební daň
K omezení spotřeby škodlivých produktů uvalují SAE spotřební daň na určité kategorie zboží, včetně:
– Tabákové výrobky
– energetické nápoje
– Sycené nápoje
Nemovitosti a komunální poplatky
Dubaj nepoužívá tradiční model roční daně z nemovitosti, který se vyskytuje v mnoha městech v Evropě nebo Severní Americe. Místo toho systém spoléhá na transakční a servisní poplatky, které fungují podobně jako daně:
- Prodej nemovitostí: Kupující obvykle platí registrační poplatek ve výši 4 % ministerstvu půdy v Dubaji.
- Náklady na nájem: Nájemníci často čelí komunálnímu poplatku (často nazývanému obecní daň) ve výši přibližně 5 % z jejich ročního nájemného, který je obvykle vybírán prostřednictvím účtů za energie.
Shrnutí
I když Dubaj zůstává předním, daňově efektivním místem k životu kvůli nedostatku daně z příjmu, není to daňové vakuum. Rezidenti se musí orientovat v systému korporátních daní, DPH, spotřebních daní a různých státních poplatků, které dohromady zajišťují rychlý rozvoj emirátu.
